2011北京企業(yè)所得稅匯算清繳審計要準備哪些資料？
來源:北京審計網 作者:魏老師 點擊:
次 時間:2011-01-25 16:42
企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的備查資料
- 1. 單位設立時的合同、協(xié)議、章程及營業(yè)執(zhí)照副本復印件
- 2. 單位設立時和以后變更登記時的批文、驗資報告復印件
- 3. 單位現在執(zhí)行的相關行業(yè)會計制度
- 4. 單位內部管理制度及相關的內控制度
- 5. 稅務登記證復印件、軟件開發(fā)企業(yè)、高新技術企業(yè)等認定文件
- 6. 享受優(yōu)惠政策的文件及前中介機構所作的納稅鑒證報告復印件
- 7. 資產評估報告、審計報告、以前年度稅務鑒證報告（彌補虧損需提供近5年）
- 8. 未經審核的年度納稅申報表及附表
- 9. 報經主管稅務機關批準的稅前扣除項目復印件
- 10. 重要經營合同、協(xié)議復印件、房租合同、租車協(xié)議、長期、短期借款合同協(xié)議
- 11. 單位關聯企業(yè)名單和關聯交易情況
- 12. 重要的資產權屬證明
- 企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的會計資料
- 1. （期末）資產負債表、利潤表
- 2. 科目余額表（1資產負債類：期初余額、本年借方累計、貸方累計、期末余額；2損益類：全年累計金額）（手工賬可不提供）
- 3. （期末）增值稅、企業(yè)所得稅季度預繳申報表、各期預繳所得稅完稅憑證和未經審核的企業(yè)所得稅年度申報表及附表
- 4. 總賬、現金銀行日記賬及全部明細賬、全部會計憑證
- 5. 銀行對賬單、銀行存款余額調節(jié)表、定期存款單
- 6. 庫存現金盤點及推倒表（需蓋章）
- 7. 存貨盤點表
- 8. 固定資產盤點表及計提折舊明細表固定資產盤點表、新增固定資產購置發(fā)票
- 9. 所有往來明細（含往來單位、金額、帳齡）
- 10. 全年各月發(fā)放工資人數及金額明細表
- 11. 歷年納稅扣除臺帳
- 12. 其他與稅前扣除有關資料
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