5、第6行“不征稅收入”：填報(bào)計(jì)入利潤(rùn)總額但屬于稅收規(guī)定不征稅的財(cái)政撥款、依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)以及政府性基金和國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入。
6、第7行“免稅收入”：填報(bào)計(jì)入利潤(rùn)總額但屬于稅收規(guī)定免稅的收入或收益。
7、第8行“彌補(bǔ)以前年度虧損”：填報(bào)按照稅收規(guī)定可在企業(yè)所得稅前彌補(bǔ)的以前年度尚未彌補(bǔ)的虧損額。
8、第9行“實(shí)際利潤(rùn)額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第9行=第4行+第5行-第6行-第7行-第8行。
9、第10行“稅率（25％）”：填報(bào)企業(yè)所得稅法規(guī)定的25％稅率。
10、第11行“應(yīng)納所得稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第11行=第9行×第10行，且第11行≥0。當(dāng)匯總納稅納稅人總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)適用不同稅率時(shí)，第11行≠第9行×第10行。
11、第12行“減免所得稅額”：填報(bào)按照稅收規(guī)定當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額。第12行≤第11行。
12、第13行“實(shí)際已預(yù)繳所得稅額”：填報(bào)累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅額，“本期金額”列不填。
13、第14行“特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額”：填報(bào)按照稅收規(guī)定的特定業(yè)務(wù)已預(yù)繳（征）的所得稅額，建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的項(xiàng)目部，按規(guī)定向項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳的企業(yè)所得稅填入此行。
14、第15行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第15行=11行-12行-13行-14行，且第15行≤0時(shí)，填0，“本期金額”列不填。
15、第16行“以前年度多繳在本期抵繳所得稅額”：填報(bào)以前年度多繳的企業(yè)所得稅稅款尚未辦理退稅，并在本納稅年度抵繳的所得稅額。
16、第17行“本期實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第17行=15行-16行，且第17行≤0時(shí)，填0，“本期金額”列不填。
17、第19行“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額”:填報(bào)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額。“本期金額”列不填。
18、第20行“本月（季）應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。
按月度預(yù)繳納稅人：第20行=第19行×1/12
按季度預(yù)繳納稅人：第20行=第19行×1/4
19、第21行“稅率（25％）”：填報(bào)企業(yè)所得稅法規(guī)定的25％稅率。
20、第22行“本月（季）應(yīng)納所得稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填報(bào)。第22行=第20行×第21行。
21、第24行“本月（季）確定預(yù)繳所得稅額”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的應(yīng)納稅所得額計(jì)算出的本月（季）度應(yīng)繳納所得稅額。
22、第26行“總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~”：匯總納稅納稅人總機(jī)構(gòu)，以本表（第1行至第24行）本月（季）度預(yù)繳所得稅額為基數(shù)，按總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偟念A(yù)繳比例計(jì)算出的本期預(yù)繳所得稅額填報(bào)，并按預(yù)繳方式不同分別計(jì)算：