證監(jiān)會公告[2011]32號

現(xiàn)公布《關(guān)于修改〈證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)內(nèi)部控制指引〉的決定》，自公布之日起施行。

　　中國證券監(jiān)督管理委員會

　　二O一一年十月二十六日

　　關(guān)于修改《證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)內(nèi)部控制指引》的決定

　　現(xiàn)決定對《證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)內(nèi)部控制指引》（證監(jiān)機(jī)構(gòu)字[2006]124號）作如下修改：

　　一、將名稱修改為《證券公司融資融券業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，并對第一條、第二條、第三條、第十條、第十二條中的部分文字作相應(yīng)修改。

　　二、將第十三條修改為：“證券公司應(yīng)當(dāng)在符合有關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，根據(jù)自身營運(yùn)成本、市場狀況以及客戶資信等因素確定融資融券的利率與費(fèi)率，并通過營業(yè)場所、公司網(wǎng)站或者其他便捷有效方式公示。”

　　三、將第十四條修改為：“證券公司應(yīng)當(dāng)在符合有關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，確定可充抵保證金的證券的種類及折算率、客戶可融資買入和融券賣出的證券的種類、保證金比例和最低維持擔(dān)保比例，并通過營業(yè)場所、公司網(wǎng)站或者其他便捷有效方式公示。”

　　本決定自公布之日起施行。

　　《證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)內(nèi)部控制指引》根據(jù)本決定作相應(yīng)修改，重新公布。

　　證券公司融資融券業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引

　　（2006年6月30日中國證券監(jiān)督管理委員會公布，根據(jù)2011年10月26日中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于修改〈證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)內(nèi)部控制指引〉的決定》修訂）

　　第一條 為指導(dǎo)證券公司建立健全融資融券業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制機(jī)制，防范與融資融券業(yè)務(wù)有關(guān)的各類風(fēng)險(xiǎn)，制定本指引。

　　第二條 證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照《證券公司內(nèi)部控制指引》和本指引的規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制機(jī)制。

　　第三條 證券公司開展融資融券業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立完備的管理制度、操作流程和風(fēng)險(xiǎn)識別、評估與控制體系，確保風(fēng)險(xiǎn)可測、可控、可承受。

　　第四條 證券公司應(yīng)當(dāng)健全業(yè)務(wù)隔離制度，確保融資融券業(yè)務(wù)與證券資產(chǎn)管理、證券自營、投資銀行等業(yè)務(wù)在機(jī)構(gòu)、人員、信息、賬戶等方面相互分離。

　　第五條 證券公司應(yīng)當(dāng)對融資融券業(yè)務(wù)實(shí)行集中統(tǒng)一管理。融資融券業(yè)務(wù)的決策和主要管理職責(zé)應(yīng)當(dāng)由證券公司總部承擔(dān)。

　　第六條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立融資融券業(yè)務(wù)的決策與授權(quán)體系。融資融券業(yè)務(wù)的決策與授權(quán)體系原則上按照董事會-業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)-業(yè)務(wù)執(zhí)行部門-分支機(jī)構(gòu)的架構(gòu)設(shè)立和運(yùn)行。